 一、导言：本指南将助您掌握关键税务要点 在亚特兰大从事房屋买卖，无论是置业、出售还是投资，都需要了解涉及的税务流程和责任。本文将覆盖： - 房产交易印花税（转让税）计算与承担
- 房产税（年度持有税）结构与节税方式
- 售房获利的资本利得税及州内豁免
- 贷款相关的无形税（Intangible Tax）新规动态 理解这些内容，能帮助您在地产交易中更自信、更省心。 * * * ## 二、房屋买卖中的转让税（Real Estate Transfer Tax） 在乔治亚州，包括亚特兰大，房产转让需缴印花税： - **税率结构**： - 房价的 **首 $1,000**（或其不足部分）：$1 - 其余价值的每 $100（或其不足部分）：$0.10 [Department of Revenue](https://dor.georgia.gov/real-estate-transfer-tax?utm_source=chatgpt.com)[HomeLight](https://www.homelight.com/blog/georgia-transfer-tax-calculator/?utm_source=chatgpt.com)[Justia](https://law.justia.com/codes/georgia/title-48/chapter-6/article-1/section-48-6-1/?utm_source=chatgpt.com) **举例**：若房价为 $400,000，税额约为 $400 [HomeLight](https://www.homelight.com/blog/transfer-tax-georgia/?utm_source=chatgpt.com)。
- **由谁支付**： - 法律规定由 **卖方**承担，但实际可在合同中协商由买方代付 [Department of Revenue](https://dor.georgia.gov/real-estate-transfer-tax?utm_source=chatgpt.com)[Clever Real Estate](https://listwithclever.com/real-estate-blog/georgia-real-estate-transfer-taxes-an-in-depth-guide/?utm_source=chatgpt.com)。 * * * ## 三、年度持有税：亚特兰大房产税概况 - **税率如何构成**： - 包括三大部分税率相加：**亚特兰大市政府** + **亚特兰大公立学校** + **所在县（Fulton 或 DeKalb）** [Virtuance](https://www.virtuance.com/blog/atlanta-property-tax/?utm_source=chatgpt.com)。 - 2024 年用于 2025 财年的税率大致为： - 市：11.40 毫（mills） - 学校：20.500 毫 - 县（Fulton）：9.040 毫；（DeKalb）：10.002 毫 [Virtuance](https://www.virtuance.com/blog/atlanta-property-tax/?utm_source=chatgpt.com)
- **如何计算**： - 房屋市场价值（FMV）的 **40%** 作为课税评估值（Assessed Value） [Virtuance](https://www.virtuance.com/blog/atlanta-property-tax/?utm_source=chatgpt.com)。 - Fulton County 的有效税率约 1.16%，州内平均约 0.87% [Wirks Moving](https://wirksmoving.com/blog/fulton-county-ga-property-taxes/?utm_source=chatgpt.com)。
- **税期与责任**： - 评估基础日为每年 1 月 1 日，无论是否出售，屋主均需承担整年税额，无部分退税 [Department of Revenue](https://dor.georgia.gov/local-government-services/digest-compliance/property-tax-real-and-personal-property-faq?utm_source=chatgpt.com)[Wirks Moving](https://wirksmoving.com/blog/fulton-county-ga-property-taxes/?utm_source=chatgpt.com)。 - 截止缴税时间： - 亚特兰大市：**8 月 15 日** - Fulton County（县级）：**10 月 15 日** [Wirks Moving](https://wirksmoving.com/blog/fulton-county-ga-property-taxes/?utm_source=chatgpt.com)。
- **减免与申诉**： - 可申请 **homestead exemption**（首宅豁免），如 Fulton County 有基础 $30,000 豁免 [Wirks Moving](https://wirksmoving.com/blog/fulton-county-ga-property-taxes/?utm_source=chatgpt.com)。 - 若认为评估过高，可在通知发出后 **45 天内提出申诉** [Wirks Moving](https://wirksmoving.com/blog/fulton-county-ga-property-taxes/?utm_source=chatgpt.com)。
- **新税法动态**： - 若当地政府未选择 Opt‑Out，当地房产年度评估上涨可被限制为 **通胀率**，待 2024 年已立法，仍需选区通过公投正式生效 [AP News](https://apnews.com/article/608e078a59193f4014ea10ae453b3fc6?utm_source=chatgpt.com)。 - 同时还在商讨将州 homestead exemption 从 $2,000 提高到 $4,000 或以上的可能 [AP News](https://apnews.com/article/3376de257f27e24f90d6d25d8c91f7aa?utm_source=chatgpt.com)。 * * * ## 四、售房资本利得税（Capital Gains Tax） - **联邦资本利得税**（适用于房屋净赚部分）： - 若持有超过一年，为长期资本利得，税率从 **10% 到 37%** 不等，依据收入档位 [HomeLight](https://www.homelight.com/blog/taxes-on-selling-a-house-in-georgia/?utm_source=chatgpt.com)。
- **联邦主要住所豁免**： - 免税金额：**单身者 $250,000；已婚联名 $500,000** [Gold Peach Realty](https://www.goldpeachrealty.com/blog/Capital-Gains-Taxes-in-Georgia-Real-Estate-Market?utm_source=chatgpt.com)。
- **州级税务**： - 乔治亚州将资本利得作为普通所得纳入州税，税率为 **1% 至 5.75%** [Gold Peach Realty](https://www.goldpeachrealty.com/blog/Capital-Gains-Taxes-in-Georgia-Real-Estate-Market?utm_source=chatgpt.com)。
- 综合来看：若您出售信义住所，符合豁免条件，通常可大幅减免资本利得税。 * * * ## 五、贷款相关：无形录税（Intangible Recording Tax）新规 - **原征收规则**： - 贷款登记时，按贷款金额每 $500 计 $1.50（约 0.3%）征收此税 [bbga.com](https://www.bbga.com/articles/new-georgia-law-extends-intangible-tax-exemption-period-for-real-estate-loans/?utm_source=chatgpt.com)。
- **最新豁免扩展**： - 自 **2025 年 7 月 1 日起**，贷款期限 **62 个月或以下**（约 5 年零 2 个月）将 **免征**该税；原豁免限期为 36 个月以内 loan [bbga.com](https://www.bbga.com/articles/new-georgia-law-extends-intangible-tax-exemption-period-for-real-estate-loans/?utm_source=chatgpt.com)。 这对短期住房贷款、部分商业贷款非常有利，买家可据此节省成本。 * * * ## 六、小结：买家 & 卖家快速对比表 角色 关键税务关注点 **买家** 可协商承担转让税；注意贷款期限是否可免无形税；注意 homestead exemption 后的房产税；资本利得少，若自住可获联邦 exemption。 **卖家** 通常承担转让税；若出售获利，注意资本利得税与自住房豁免；需负责全年房产税；提前了解评估 cap 政策。 * * * ## 七、小启示（Call to Action） 希望这篇指南让您对 **2025 年亚特兰大房屋买卖相关税务**有了清晰了解。下一步，建议： - 咨询经验丰富的地产经纪人或会计师，协助您谈判交易条款与税务规划；
- 登录 Fulton 或 DeKalb 县税务官网查看具体税率与申请流程；
- 若打算贷款，尽早确认贷款期限与无形税豁免情况。 祝您在亚特兰大地产之旅中顺利省心，期待您成为下一位明智产权拥护者！ #### Thinking About Selling Your Atlanta Home? Whether you’re planning to sell in the next few months or just starting to explore your options, the key is preparation. A strong listing strategy, staging, and pricing plan will always outweigh seasonality. 👉 Ready to talk about the best time for your unique situation? [Contact Tina today](https://www.tinasui.com/the-best-time-of-year-to-sell-your-atlanta-home-2/www.tinasui.com?utm_source=chatgpt.com&=1) for a personalized consultation. 🌟 Connect with Tina Jingru Sui – TJS Team, Real Broker 🌟 For the fastest response, visit our website and fill out the contact form: 🌐 tinasui.com 📱 Call/Text: 404-375-2120 📧 Email: [email protected] 💬 WeChat: tinasuirealty 💼 Why Choose Us? 🔎 Who is Tina? (Insert YouTube/intro video link here)
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